ФА МЭО

Помогите с проводками и суммами, вроде проставила, но не уверенна, что правильно. а очень надо, посмотрите
1.Произведена регистрация УК ОАО 75  80.1 500 000
2.Завершена подписка участников ОАО 80.1  80.2 500 000
3.Отражена сумма денежных средств, внесенных в качестве оплаты акций 51  75.1 175 000
4.Отражена стоимость ОС, внесенных в оплату акций в УК 08 75.1 100 000
5.Отражена номинальная стоимость акций, выкупленных по подписке акционерами 80.2 80.3 175 000
6.Приобретено искл. право патентообладателя на пром.образец сроком действия 10 лет стоимостью 120 000 руб. (в т.ч. НДС) 08.5 60 120 000
7.Отражена оплата за патент 60 51 120 000
8.Принято к учету искл. право патентообладателя 04 08.5 120 000
9.Принят к зачету НДС 19 60 21 600
10.За отч. месяц ОАО приобрело материалов в кол-ве 5000 ед. по цене 40 руб. за ед. 10 60 200 000
•кроме того НДС 19 60 36 000
11.Учетная стоимость материалов составила 36 руб. за ед. 10 15 180 000
12.Произведена оплата материалов 60 51 200 000
13.Принят к зачету НДС по приобретенным материалам 19 60 36 000
14.Отражена в учете стоимость денежных средств, внесенный в качестве оплаты акций 80.2 80.3 30 000
15.Отражена стоимость НМА, внесенных в оплату акций 75 08 120 000
16.Отражена стоимость товаров, внесенных в оплату акций 10 75 75 000
17.Отражена номинальная стоимость акций, выкупленных по подписке акционерами 80.2 80.3 175 000
18.Введены в эксплуатацию объекты ОС и НМА, полученные в виде вклада в УК 01 08 220 000
19.Начислена амортизация за месяц на ранее приобретенный объект НМА. 04 05 1000
20.В четвертом квартале 2003 года предприятие затратило на представительские расходы (обед в ресторане) 26 51 36 000
21.Получено в кассу на хозяйственные нужды 50 51 90 000
22.Выдана в полном объеме сумма подотчетному лицу на хозяйственные нужды 71 50 90 000
23.Отнесены на затраты понесенные хозяйственные расходы 20 71 90 000
24.Начислена заработная плата работникам основного производства 20 70 800 000
25.Произведены отчисления ЕСН от начисленной заработной платы (35,6%) 20 69 208 000
26.Произведены удержания из зарплаты НДФЛ (льгот нет) 20 68 104 000
27.Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 50 51 411 200
28.Выдана зарплата за отчетный месяц 70 50 600 000
29.Депонирована заработная плата 70 76.4 488 000
30.Возвращена на р/с депонированная заработная плата 51 50 488 000
31.Начислены расходы на установку пожарной сигнализации 20 60 20 000
32.В октябре приобретено оборудование, кроме того НДС. Срок полезного использования 5 лет 08 60 100 000
33.В ноябре начислена амортизация на оборудование, купленное в октябре (для целей бухгалтерского и налогового учета) 01 02 1667
34.Отпущены в производство ранее полученные материалы в кол-ве 4100 ед. по учетным ценам 20 10 147 600
35.Списано отклонение в ценах 20 16 32 400
36.Организация установила дополнительный номер телефона 20 60 18 000
37.Для ремонта ОС ОАО создает спец. резерв на год в размере
72 000 20 96 72 000
38.Ремонт осуществлялся собственными силами. Произведенные расходы (ст-ть материалов, з.п. работников с учетом ЕСН) составили 75 000
• стоимость материалов 96 10 75 000
• з./п. работников 96 69 41 070
• с учетом ЕСН 96 70 55 500
39.В ноябре 2003 года начальник отдела сбыта находился в командировке в г. Кирове. Командировка длилась 11 дней. В приказе об учетной политике сказано, что суточные для работников, командированных в российские города, равны 250 руб. 71 50 2 750
40.Реализован объект ОС:
• остаточная стоимость 91.2 01.6 20 000
• сумма начисленной амортизации 02 01.6 5 000
• выручка от реализации 90 20 40 000
• в т.ч. НДС 19 60 7200
41.Оприходована готовая продукция (НЗП отсутствует) 44 62 35 000
42.Реализована готовая продукцию покупателю 62 51 2 000 000
• в т.ч. НДС (по отгрузке) 90.3 68 360 000
43.Расходы по реализации 44 20 35 000
44.Получены безвозмездно ОС по рыночной цене 01 98.2 50 000
45.Введены в эксплуатацию 01 08 50 000
46.Списана отпущенная продукция по фактической себестоимости 40 20 147 600
47.Списаны расходы по реализации 91.2 76 35 000
48.Финансовый результат от реализации 91.9 99 310 000
49.Поступила оплата за реализованную продукцию 60 43 2 000 000
50.Перечислены:
• взносы в социальные фонды 69 51 55 500
• НДФЛ 68 51 104 000
• НДС по реализованной продукции и ОС 68 51 7 200
51.Начислен налог на имущество 91.2 68 5 000
52.Уплачен налог на имущество 68 51 5 000
53.Сформирован финансовый результат от прочих доходов и расходов 19.9 91.9 312 400
54.Начислен условный доход (расход) по налогу на прибыль 99.1 68.4 74 400
55.Рассчитан текущий налог на прибыль 99.1 68.4 74976
56.Прибыль отчетного года отнесена на нераспределенную прибыль 84 9 312 400
57.Произведены обязательные отчисления от чистой прибыли в резервный фонд 99 82 312 400



Вот эти суммы были изначально в условие:
1. Произведена регистрация УК ОАО 500 000
2. Завершена подписка участников ОАО
3. Отражена сумма денежных средств, внесенных в качестве оплаты акций 175 000
4. Отражена стоимость ОС, внесенных в оплату акций в УК 100 000
5. Отражена номинальная стоимость акций, выкупленных по подписке акционерами
6. Приобретено искл. право патентообладателя на пром.образец сроком действия 10 лет стоимостью 120 000 руб. (в т.ч. НДС)
7. Отражена оплата за патент
8. Принято к учету искл. право патентообладателя
9. Принят к зачету НДС
10. За отч. месяц ОАО приобрело материалов в кол-ве 5000 ед. по цене 40 руб. за ед.
* кроме того НДС
11. Учетная стоимость материалов составила 36 руб. за ед.
12. Произведена оплата материалов
13. Принят к зачету НДС по приобретенным материалам
14. Отражена в учете стоимость денежных средств, внесенный в качестве оплаты акций 30 000
15. Отражена стоимость НМА, внесенных в оплату акций 120 000
16. Отражена стоимость товаров, внесенных в оплату акций 75 000
17. Отражена номинальная стоимость акций, выкупленных по подписке акционерами
18. Введены в эксплуатацию объекты ОС и НМА, полученные в виде вклада в УК
19. Начислена амортизация за месяц на ранее приобретенный объект НМА.
20. В четвертом квартале 2003 года предприятие затратило на представительские расходы (обед в ресторане) 36 000
21. Получено в кассу на хозяйственные нужды 90 000
22. Выдана в полном объеме сумма подотчетному лицу на хозяйственные нужды
23. Отнесены на затраты понесенные хозяйственные расходы
24. Начислена заработная плата работникам основного производства 800 000
25. Произведены отчисления ЕСН от начисленной заработной платы (35,6%)
26. Произведены удержания из зарплаты НДФЛ (льгот нет)
27. Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
28. Выдана зарплата за отчетный месяц 600 000
29. Депонирована заработная плата
30. Возвращена на р/с депонированная заработная плата
31. Начислены расходы на установку пожарной сигнализации 20 000
32. В октябре приобретено оборудование, кроме того НДС. Срок полезного использования 5 лет 100 000
33. В ноябре начислена амортизация на оборудование, купленное в октябре (для целей бухгалтерского и налогового учета)
34. Отпущены в производство ранее полученные материалы в кол-ве 4100 ед. по учетным ценам
35. Списано отклонение в ценах
36. Организация установила дополнительный номер телефона 18 000
37. Для ремонта ОС ОАО создает спец. резерв на год в размере
72 000 72 000
38. Ремонт осуществлялся собственными силами. Произведенные расходы (ст-ть материалов, з.п. работников с учетом ЕСН) составили 75 000 75 000
39. В ноябре 2003 года начальник отдела сбыта находился в командировке в г. Кирове. Командировка длилась 11 дней. В приказе об учетной политике сказано, что суточные для работников, командированных в российские города, равны 250 руб.
40. Реализован объект ОС:

*остаточная стоимость 20 000
*сумма начисленной амортизации 5 000
*выручка от реализации 40 000
*в т.ч. НДС
41. Оприходована готовая продукция (НЗП отсутствует)
42. Реализована готовая продукцию покупателю 2 000 000
*в т.ч. НДС (по отгрузке)
43. Расходы по реализации 35 000
44.Получены безвозмездно ОС по рыночной цене 50 000
45. Введены в эксплуатацию
46. Списана отпущенная продукция по фактической себестоимости
47. Списаны расходы по реализации
48. Финансовый результат от реализации
49. Поступила оплата за реализованную продукцию
50. Перечислен:
* взносы в социальные фонды
* НДФЛ
* НДС по реализованной продукции и ОС
51. Начислен налог на имущество 5 000
52. Уплачен налог на имущество 5 000
53. Сформирован финансовый результат от прочих доходов и расходов
54. Начислен условный доход (расход) по налогу на прибыль
55. Рассчитан текущий налог на прибыль
56. Прибыль отчетного года отнесена на нераспределенную прибыль
57. Произведены обязательные отчисления от чистой прибыли в резервный фонд